취득세 계산기 — 부동산 취득세·농어촌특별세·지방교육세
취득세 계산기는 부동산 취득가액, 주택 유형, 보유 주택 수를 입력하면 취득세, 지방교육세, 농어촌특별세를 자동으로 계산합니다. 2025년 지방세법 기준 1주택자는 취득가액에 따라 1~3%, 2주택자(조정지역)는 8%, 3주택 이상은 12%의 세율이 적용됩니다. 취득세는 부동산 취득일로부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다. 생애최초 구입자 200만원 감면 혜택도 함께 계산됩니다.
부동산 취득세는 주택 보유 수·취득가액·지역에 따라 1~12%가 적용됩니다. 지방교육세(취득세의 10%)와 농어촌특별세(0.2%)가 추가 부과됩니다. 생애최초 구입자는 200만원 한도 내 취득세 감면 혜택이 있습니다.
Gyesan-gi · 취득세 계산기 · 세금 계산기 계산기
계산 공식
취득세 = 취득가액 × 취득세율
지방교육세 = 취득세 × 10%
농어촌특별세 = 취득가액 × 0.2% (6억 초과 또는 다주택자)
총 세액 = 취득세 + 지방교육세 + 농어촌특별세2025년 지방세법 기준. 1주택자 6억 이하 1%, 6~9억 2%, 9억 초과 3%. 2주택 조정지역 8%, 3주택+ 12%.
2025년 취득세율 완전 정리
2025년 지방세법상 주택 취득세율은 주택 수와 취득가액, 지역에 따라 달라집니다. 1주택자(비조정지역): 6억 이하 1%, 6억~9억 2%, 9억 초과 3%. 1주택자(조정대상지역): 9억 이하 1~3%(가격 기준), 9억 초과 3%. 2주택자 조정지역 취득: 8%. 3주택 이상 조정지역·비조정지역 모두: 12%. 법인: 12%. 생애최초: 취득세 200만원 한도 감면. 시가 15억원 초과 아파트는 투기과열지구에서 주담대 금지이나 취득세 자체는 부과됩니다.
지방교육세와 농어촌특별세
취득세 납부 시 지방교육세와 농어촌특별세가 함께 부과됩니다. 지방교육세: 취득세액의 10%. 농어촌특별세: 주택 취득의 경우 과세표준(취득가액)의 0.2%(6억원 초과 또는 다주택자). 6억원 이하 1주택 취득 시 농어촌특별세는 비과세입니다. 예를 들어 6억원 1주택(비조정) 취득 시: 취득세 600만원 + 지방교육세 60만원 = 660만원(농어촌특별세 없음). 9억원 초과 1주택: 취득세 2,700만원 + 지방교육세 270만원 + 농어촌특별세 180만원 = 3,150만원.
취득세 신고 기한과 미납 제재
부동산 취득세는 취득일(잔금 납부일 또는 등기 접수일 중 빠른 날)로부터 60일 이내에 신고·납부해야 합니다. 미신고 시 산출세액의 20% 무신고가산세, 납부 지연 시 1일당 0.022% 납부지연가산세가 부과됩니다. 신고·납부처: 부동산 소재지 시·군·구청 세무과, 위택스(wetax.go.kr) 온라인 신고. 취득세 미납 시 등기 수리가 거부되므로 등기 전 반드시 납부해야 합니다. 250만원 초과 세액은 2회 분납(나머지 60일 내)이 가능합니다.
생애최초 취득세 감면 상세
생애최초 주택 구입자 취득세 감면 제도(지방세특례제한법 제36조의3)는 2023년 개정으로 주택 가격 기준이 폐지되어 모든 가격대 주택에 적용됩니다. 감면 요건: 세대주 및 세대원 전원이 주택 소유 이력 없음, 실거주 목적 취득. 감면 한도: 200만원(취득세가 200만원 미만이면 전액 면제). 감면 후 3년 내 실거주 외 용도(임대·매각 등)로 사용 시 감면액 추징. 신청은 취득세 신고 시 '생애최초 취득세 감면 신청서' 제출로 가능합니다.
다주택자 취득세 중과 완화 논의
2025년 현재 다주택자(2주택 이상) 취득세 중과(2주택 8%, 3주택+ 12%)는 유지 중이지만, 정부와 국회에서 부동산 시장 활성화를 위한 완화를 검토 중입니다. 2022년 한시 완화 이후 일부 복원된 상태이며, 입법 변화에 따라 세율이 달라질 수 있습니다. 2024년 지방세법 개정으로 비조정지역 2주택은 중과에서 제외되었습니다. 취득 전 최신 지방세법 조항을 반드시 확인하고, 필요시 세무사 상담을 받으세요.
분양권·입주권 취득세
2021년 이후 분양권도 주택 수에 포함되어 취득세 산정 시 반영됩니다. 분양권 취득세: 매매 또는 전매 시 거래가액에 4% 부과(주택 완공 전). 입주권 취득세: 재건축·재개발 조합원 지위 양도 시 4%. 주택 완공 후 소유권 보존등기 시 분양가 기준으로 주택 취득세(1~3%)를 추가 납부합니다. 분양권을 보유한 상태에서 다른 주택을 취득하면 분양권이 주택 수에 포함되어 중과세율이 적용될 수 있습니다.
증여·상속 취득세
증여로 주택을 받을 때도 취득세가 부과됩니다. 증여 취득세율: 기본 3.5%. 조정대상지역 내 시가 3억원 이상 주택을 직계존비속 외의 자로부터 증여받으면 12%가 적용됩니다. 상속 취득세: 2.8%(주택·토지·건물 공통). 무상 승계(상속)는 피상속인의 사망일로부터 6개월 이내 신고·납부. 증여 취득세 계산 기준은 시가(감정·매매·경매 가액)이며, 시가를 알 수 없으면 공시가격을 사용합니다. 증여세와 취득세는 별도로 부과됩니다.
참고 자료 및 공식 출처
- 지방세법 제10~15조 — 취득세 세율 (law.go.kr)
- 지방세특례제한법 제36조의3 — 생애최초 취득세 감면 (law.go.kr)
- 행정안전부 — 취득세 납부 안내 (mois.go.kr)
- 위택스 — 취득세 신고·납부 (wetax.go.kr)
자주 묻는 질문 (FAQ)
5억원 아파트 취득세는 얼마인가요?
비조정 1주택자, 5억 이하 1% → 취득세 500만원 + 지방교육세 50만원 = 550만원(생애최초 200만원 감면 시 350만원).
2주택자가 조정지역 아파트를 사면 취득세율은?
2주택자 조정지역 취득 시 8%입니다. 5억원 취득 시 취득세 4,000만원 + 지방교육세 400만원 + 농어촌특별세 100만원 = 4,500만원.
취득세 신고 기한을 놓치면 가산세가 얼마인가요?
무신고 가산세 20% + 납부지연 가산세(1일 0.022%)가 추가됩니다. 신고 기한(60일)을 반드시 준수하세요.
생애최초 취득세 감면은 주택 가격 제한이 있나요?
2023년 개정으로 주택 가격 기준이 폐지되어 모든 가격대 주택에 적용됩니다. 세대원 전원 무주택 이력이 주요 조건입니다.
분양권도 취득세를 내야 하나요?
분양권 전매 시 거래가액의 4% 취득세를 납부합니다. 주택 완공 후 소유권 보존등기 시 주택 취득세(1~3%)를 추가 납부합니다.
취득세는 매도자가 내나요, 매수자가 내나요?
매수자(취득자)가 납부합니다. 부동산을 취득하는 주체가 세금을 부담합니다.